Fennia-Varainhoitokapitalisaatio - tuote-esite

Miksi sijoittaa kapitalisaatiosopimuksen kautta?

Kapitalisaatiosopimus on yksinkertainen ja verotuksellisesti järkevä tapa hoitaa sijoituksia. Sopimus tarjoaa sijoittajalle etuja, joita ei monissa muissa sijoitusmuodoissa ole.

Kapitalisaatiosopimus on joustava. Ensimmäisen maksun lisäksi sopimusaikana voi tehdä lisämaksuja niin sovittaessa. Sopimuksen säästön voi myös nostaa kokonaan tai osittain milloin tahansa.

Kapitalisaatiosopimukseen liitetään varainhoito- tai muu sijoituspalvelu. Henki-Fennialla on useita yhteistyökumppaneita, joista vakuutuksenottaja voi valita hänelle sopivimman. Palveluntarjoajaa voi myös vaihtaa sopimusaikana ilman veroseuraamuksia tai sopimuksesta aiheutuvia kuluja.

Kapitalisaatiosopimukseen kertyneitä tuottoja verotetaan vasta sopimusajan päättyessä tai tuottoja nostettaessa. Sijoituskohteiden vaihdot eivät aiheuta välittömiä seurauksia verotuksen kannalta, joten sopimuksen riskitasoa voidaan muuttaa sopimusaikana ilman, että tarvitsee huomioida verotuksen vaikutusta.

Yritykselle ja yhteisölle kapitalisaatiosopimuksen avulla sijoittaminen on kirjanpidon kannalta yksinkertaista ja vähentää merkittävästi sijoittamiseen liittyviä hallinnollisia ja verotukseen liittyviä toimenpiteitä.

Kapitalisaatiosopimuksen sisältö

Kapitalisaatiosopimus on vakuutuksenottajan ja henkivakuutusyhtiön välinen sijoitussopimus. Fennia-Varainhoitokapitalisaatio on kapitalisaatiosopimus, jossa vakuutuksenantajana on Vakuutusosakeyhtiö Henki-Fennia ja vakuutuksenottajana yritys, yhteisö tai yksityishenkilö.

Sopimuksen alkaessa sovitaan sopimuksen kestosta, maksu- ja sijoitussuunnitelmasta sekä sopimukseen liitettävästä sijoituspalvelusta.

Sopimusta voidaan sen voimassa ollessa muuttaa lain ja sopimusehtojen määräämissä rajoissa. Sopimukseen sovelletaan vakuutussopimuslakia ja tekohetkellä voimassa olleita Fennia-Varainhoitokapitalisaation vakuutusehtoja.

Kapitalisaatiosopimus ei kuulu talletussuojan tai sijoittajien korvausrahastosuojan piiriin.

Maksu- ja sijoitussuunnitelma

Sopimusta tehtäessä sovitaan maksusuunnitel-masta. Sopimukseen tehtävän maksun on oltava vähintään 50 000 euroa. Lisämaksuista voidaan sopia erikseen. Henki-Fennialla on kuitenkin oikeus rajoittaa lisämaksuja.

Sopimuksen säästö sijoitetaan vakuutuksenottajan valitseman sijoitussuunnitelman mukaisesti.

Sopimuksen voimassaolo

Kapitalisaatiosopimus tehdään määräajaksi. Sopimusaika on vähintään viisi vuotta ja enintään 50 vuotta. Suositeltavan sijoitusajan pituus riippuu sopimukseen liitettävistä sijoituskohteista.

Sopimus tulee voimaan, kun Henki-Fennia on hyväksynyt allekirjoitetun hakemuksen ja vakuu-tusmaksu on maksettu Henki-Fennialle. Sopimus päättyy sopimusajan päättyessä tai koko jäljellä olevan säästön nostamista koskevan ilmoituksen saapuessa Henki-Fennialle.

Sopimuksen säästö

Kapitalisaatiosopimuksen säästö muodostuu sopimukseen maksetuista maksuista ja sopimukseen liitettyjen sijoituskohteiden arvonkehityksestä. Säästöstä vähennetään vakuutusyhtiön kulut, suoritettujen toimenpiteiden maksut sekä varainhoidosta ja sijoituskohteista aiheutuvat palkkiot ja kulut.

Nostot sopimusaikana

Kapitalisaatiosopimuksesta voi tehdä osittaisia nostoja sopimuksen voimassaoloaikana. Vakuutuksenottaja voi myös milloin tahansa irtisanoa sopimuksen ja nostaa koko sopimuksen takaisinostoarvon.

Takaisinostoarvo määräytyy sopimukseen kertyneen säästön perusteella. Takaisinostoarvoa laskettaessa säästön määrästä vähennetään mahdollinen takaisinnostokulu.

Sopimuksen erääntyminen

Kapitalisaatiosopimuksen erääntyessä vakuutuksenottajalle maksetaan säästösumma sopimukseen kertyneen säästön perusteella.

Peruuttamisoikeus

Vakuutuksenottajalla on oikeus peruuttaa kapitalisaatiosopimus 30 päivän kuluessa sopimuksen alkamisesta. Tällöin vakuutuksenottajalle palautetaan kaikki sopimukseen maksetut maksetut vähennettynä mahdollisella sijoituskohteiden arvonalenemisen määrällä.

Sopimuksen kulut

Kapitalisaatiosopimuksen säästöstä veloitetaan sopimuksen mukaiset kulut maksetuista maksuista, vuotuiset hoitokulut sopimuksen säästöstä ja mahdolliset toimenpidepalkkiot. Tarkempaa tietoa sopimukseen liittyvistä kuluista saa erillisestä hinnastosta. Lisäksi sopimukseen liitetystä sijoituspalvelusta ja sijoituskohteista veloitetaan sovitut palkkiot ja kulut.

Säästön sijoittaminen

Sopimuksen säästö sijoitetaan vakuutuksenottajan valitseman sijoitussuunnitelman mukaisesti ja säästö on sidottu sopimukseen liitettyjen sijoituskohteiden arvonkehitykseen.

Sijoituspalvelun ja sijoituskohteiden valinta

Kapitalisaatiosopimukseen liitetään Henki-Fennian hyväksymän sijoituspalveluyhtiön tarjoama palvelu ja sijoituskohteita. Sopimuksen sijoituskohteet voivat olla varainhoitosalkkuja, sijoitusrahastoja sekä muita sijoituspalveluyhtiön tarjoamia sijoituskohteita. Sijoituspalvelun voi myös vaihtaa sopimuksen voimassaoloaikana toiseen Henki-Fennian hyväksymään sijoituspalveluun ilman veroseuraamuksia.

Henki-Fennia päättää kulloinkin käytettävissä olevasta palvelujen ja sijoituskohteiden valikoimasta. Henki-Fennialla on myös oikeus muuttaa kulloinkin käytettävissä olevaa valikoimaa. Henki-Fennia antaa tarkempia tietoja yksittäisten sijoituskohteiden hyväksymisestä sopimukseen.

Sijoituskohteet liittyvät kapitalisaatiosopimukseen vain laskennallisesti ja ne merkitään Henki-Fennian nimiin, joten vakuutuksenottajalla ei ole omistus- tai muuta oikeutta niihin. Vakuutuksenottaja ei voi siis käyttää sijoituskohteen omistajalle kuuluvia oikeuksia, kuten käyttää sijoituskohteeseen liittyvää määräys- tai äänivaltaa.

Sijoittamiseen liittyvät riskit

Henki-Fennia ei maksa säästölle korkoa, eikä sopimus ole oikeutettu Henki-Fennian voitonjakoon. Riski pääoman säilymisestä ja vakuutussäästön arvon kehittymisestä on vakuutuksenottajalla. Pääoman voi menettää osittain tai kokonaan sijoituskohteiden arvon laskiessa. Ennen sijoituspäätöksen tekemistä on syytä perehtyä kunkin sijoituskohteen ominaisuuksiin ja siihen liittyviin riskeihin.

Sijoittamiseen liittyviä riskejä voidaan hallita ns. hajautuksella. Riskejä yleensä vähentää se, että sijoituksia tehdään ajallisesti pitkällä ajanjaksolla (vrt. yksittäinen kertasijoitus) ja siten, että sijoituksia ohjataan useisiin erityyppisiin sijoituskohteisiin, joiden arvonvaihtelu ei ole toisistaan riippuvaista (vrt. sijoitus yhteen sijoituskohteeseen).

Kestävyysriskien huomioiminen

Vakuutuksia tarjottaessa pyritään edistämään vastuullista sijoittamista ja hallitsemaan kestävyysriskejä. Kestävyysriskeillä tarkoitetaan ympäristöön, yhteiskuntaan tai hallintotapaan liittyvää tapahtumaa tai olosuhdetta, jonka toteutumisella saattaisi olla sijoituksen arvoon kielteinen vaikutus.

Vakuutuksen kestävyysriskit riippuvat siitä, millaisia sijoituskohteita vakuutukseen liitetään. Vakuutukseen on valittavissa erilaisia sijoituspalveluja ja -kohteita, joissa huomioidaan kestävyysriskit eri tavoin. Asiakas saa tietoa kestävyysriskien mahdollisesta vaikutuksesta sijoituskohteiden tuottoon sijoituskohteita koskevasta materiaalista. Henki-Fenniassa ei toistaiseksi tehdä tarkkaa arviointia kestävyysriskien vaikutuksista Vakuutuksen tuottoon. Kestävyysriskit voivat vaikuttaa tuottoon esimerkiksi sijoituskohteiden maantieteellisen jakauman, toimialojen ja sijoitusajan kautta.

Tähän rahoitustuotteeseen (Vakuutus) sisältyvissä sijoituksissa ei oteta huomioon ympäristön kannalta kestäviä taloudellisia toimintoja koskevia EU:n kriteerejä. Vakuutukseen voi kuitenkin liittää sijoituskohteita, joiden tavoitteena on kestävien sijoitusten tekeminen tai jotka edistävät kestävyyteen liittyviä ominaisuuksia.

Henki-Fennia toimii sellaisten finanssialan yhtiöiden kanssa, jotka edistävät vastuullista sijoittamista esimerkiksi kansainvälisesti tunnustettuja standardeja noudattamalla. Yhtiöt huomioivat kestävyysluokittelun ja kestävyysriskit sijoitustuotteissaan ja näitä tietoja käytetään tarjottaessa vakuutuksia.

Vakuutusta tarjottaessa arvioidaan vakuutuksen ja sen sijoituskohteiden soveltuvuus ja asianmukaisuus asiakkaalle. Arvioinnissa huomioidaan myös asiakkaan ilmoittamat kestävyysmieltymykset.

Verotus

Kapitalisaatiosopimuksen verokohtelu riippuu kulloinkin voimassa olevasta lainsäädännöstä ja verotuskäytännöstä. Seuraavassa on kuvattu yleisellä tasolla kapitalisaatiosopimuksen verokohtelua 1.6.2025 voimassa olleen lainsäädännön ja verottajan ohjeiden mukaisesti, kun henkilö on Suomessa yleisesti verovelvollinen. Lopullinen verokohtelu määräytyy kunkin asiakkaan yksilöllisten olosuhteiden mukaan. Henki-Fennia ei vastaa verottajan yksittäisistä verotuspäätöksistä, niiden seurauksista tai verotukseen mahdollisesti tulevista muutoksista.

Yritykset ja yhteisöt

Osakeyhtiöiden ja osuuskuntien ottamat kapitalisaatiosopimukset kuuluvat elinkeinotoiminnan tulolähteeseen. Näin ollen myös sopimuksen tuotto on niille veronalaista elinkeinotuloa. Muiden yhteisöjen osalta tulolähde ja omaisuuslaji ratkaistaan samoilla kriteereillä kuin muidenkin sijoitusinstrumenttien kohdalla.

Kapitalisaatiosopimukseen tehdyt maksut eivät ole verotuksessa vähennyskelpoisia menoja.

Sopimuksen säästön sijoittamisesta kertynyt tuotto (esim. osinko, korko tai luovutusvoitto) ei ole yhteisölle veronalaista tuloa sopimusaikana. Myöskään sijoituskohteiden vaihdot sopimuksen sisällä eivät aiheuta veroseuraamuksia. Sijoituskohteiden vaihdosta johtuvia luovutustappioita ei voi vähentää muista tuloista.

Kapitalisaatiosopimuksen tuotto muodostuu nostojen ja sopimukseen tehtyjen maksujen välisenä erotuksena. Tulo realisoituu, kun vakuutusyhtiö maksaa yhteisölle sopimukseen perustuvan suorituksen esimerkiksi takaisinoston tai sopimuksen erääntymisen yhteydessä.

Nostettaessa vain osa säästöstä, nostosta katsotaan veronalaiseksi tuloksi se suhteellinen osa, joka nostohetkellä vastaa tuoton osuutta koko sopimuksen arvosta. Loppuosa nostosta on verovapaata pääoman palautusta.

Kapitalisaatiosopimuksen päättyessä sopimuksen tuotto on yhteisölle verotettavaa tuloa. Jos erääntymisen yhteydessä maksettava säästösumma on pienempi kuin maksettujen vakuutusmaksujen yhteismäärä, syntyy sopimuksesta vähennyskelpoinen tappio.

Yksityishenkilöt

Sopimukseen tehdyt maksut eivät ole verotuksessa vähennyskelpoisia menoja. Kapitalisaatiosopimuksesta saatua tuottoa verotetaan pääomatulona.

Sopimuksen säästön sijoittamisesta kertynyt tuotto (esim. osinko, korko tai luovutusvoitto) ei lähtökohtaisesti ole veronalaista tuloa sopimusaikana. Myöskään sijoituskohteiden vaihdot sopimuksen sisällä eivät aiheuta veroseuraamuksia. Sijoituskohteiden vaihdosta johtuvia luovutustappioita ei voi vähentää muista tuloista.

Kapitalisaatiosopimuksen tuotto muodostuu nostojen ja sopimukseen tehtyjen maksujen välisenä erotuksena. Tulo realisoituu, kun vakuutusyhtiö maksaa vakuutuksenottajalle sopimukseen perustuvan suorituksen esimerkiksi takaisinoston tai sopimuksen erääntymisen yhteydessä. Nostettaessa vain osa säästöstä, nostosta katsotaan veronalaiseksi pääomatuloksi se suhteellinen osa, joka nostohetkellä vastaa tuoton osuutta koko sopimuksen arvosta. Loppuosa nostosta on verovapaata pääoman palautusta.

Kapitalisaatiosopimuksen erääntyessä sopimuksen tuotto on vakuutuksenottajalle verotettavaa pääomatuloa. Jos erääntymisen yhteydessä maksettava säästösumma on pienempi kuin maksettujen vakuutusmaksujen yhteismäärä, syntyy sopimuksesta vähennyskelpoinen tappio.

Vakuutuksenottajan kuolemantapauksella ei ole vaikutusta kapitalisaatiosopimuksen voimassaoloon. Tällöin sopimus siirtyy vakuutuksenottajan kuolinpesän nimiin. Perintöverotuksessa kapitalisaatiosopimus arvostetaan käypään arvoonsa.

Lainsäädäntö

Fennia-konsernin yhtiöt, Keskinäinen Vakuutusyhtiö Fennia ja Vakuutusosakeyhtiö Henki-Fennia, ovat saaneet toimilupansa Suomessa ja soveltavat toiminnassaan Suomen voimassa olevaa lainsäädäntöä. Yhtiöiden sopimuskielet ovat suomi ja ruotsi.

Valvontaviranomainen on Finanssivalvonta,
Snellmaninkatu 6, PL 103, 00101 Helsinki,
puhelin 010 831 51, www.finanssivalvonta.fi .

Fennia-konsernin yhtiöt on merkitty seuraaviin julkisiin rekistereihin: kaupparekisteri, verohallinto, ennakkoperintärekisteri, arvonlisäverovelvollisten rekisteri ja työnantajarekisteri.

Henki-Fennian vakavaraisuutta ja taloudellista tilaa koskeva kertomus on saatavissa osoitteessa www.fennia.fi.

Henki-Fennia voi antaa henkilökohtaisia suosituksia tarjoamistaan vakuutuksista. Vakuutusten tarjoamiseen osallistuva henkilö voi saada palkkion kustakin myydystä vakuutuksesta ja palkkion määrä voi perustua myytyjen vakuutusten kappalemäärään ja vakuutusmaksujen suuruuteen. Määrä voi perustua tietyn aikavälin tavoitteiden ylittymiseen ja määräytyä vasta tarjoamistilanteen jälkeen.

Henkilötietojen käsittely

Käsittelemme Fenniassa asiakkaidemme henkilötietoja tietosuoja- ja vakuutuslainsäädännön mukaisesti. Huolehdimme aina asiakkaidemme yksityisyyden suojasta henkilötietojen käsittelyssä. Voit lukea lisää henkilötietojen käsittelystä ja tietosuojaoikeuksien käyttämisestä Fenniassa tietosuojaselosteeltamme osoitteessa fennia.fi/tietosuoja-ja-kayttoehdot.

Tallennamme puheluita

Nauhoitamme ja tallennamme asiakaspalvelumme puheluita asiakastapahtuman varmentamiseksi, vastuumme selvittämiseksi sekä palveluidemme kehittämiseksi.

Puheluiden hinnat

Soitto 010 5 -alkuisiin ja 010 19 -alkuisiin palvelunumeroihimme maksaa kotimaan verkosta paikallisverkkomaksun ja matkapuhelimesta oman operaattorin perimän matkapuhelumaksun verran.

Muutoksenhaku

Jos asiakas ei ole tyytyväinen Henki-Fennian vakuutusasiassa tekemään päätökseen, voi päätöksen saattaa Vakuutus- ja rahoitusneuvonnan ja Sijoituslautakunnan käsiteltäväksi. Päätöksen voi saattaa myös ratkaistavaksi vakuutuksenottajan kotipaikan tai Helsingin käräjäoikeuteen.

FINE Vakuutus- ja rahoitusneuvonta
Porkkalankatu 1, 00180 Helsinki
Puhelin: 09 685 0120
www.fine.fi

50 209 10 06.2025